外币兑换记账举例 [复制链接]

一、业务背景：出国之前，兑换200加元，对应人民币1134.96元；
二、记账思路：
人民币个人资本减少1134.96元；加拿大元个人资本增加200加元；
为反映外币兑换对个人资本的影响，需要建立2个个人资本帐户，分别是人民币和外币的；
另外，个人资本-外币兑换加元的帐户余额，系统默认是在贷方，即帐户余额不能为负数，所以，还需要设置该帐户的透支额度，额度不小于1134.96就可以了。
三、具体操作：
（一）建立人民币分户帐，“开普蓝 > 网络账本 > 帐务设置 > 新建分户账 ”
科目代码：30101-个人资本
分户名称：“个人资本-外币兑换加拿大元”
（二）设置帐户透支额度，“开普蓝 > 网络账本 > 帐务设置 > 账户透支额度 ”
点击“显示所有帐户... ...”
选择“个人资本-外币兑换加拿大元”
“请修改透支额度”：2000
（三）记账，调减资本，“开普蓝 > 网络账本 > 傻瓜记账 > 资本调整 > 调减资本”
金额：1134.96
减少资产或增加负债：银行存款
资本帐户： “个人资本-外币兑换加拿大元”
交易摘要：换汇200加元
确定；
（四）建立加元分户帐，“开普蓝 > 网络账本 > 帐务设置 > 新建外币分户账 ”
货币：加拿大元
科目代码：30101-个人资本
分户名称：“个人资本-外币兑换人民币”
（五）记账，调增资本，“开普蓝 > 网络账本 > 傻瓜记账 > 资本调整 > 调增资本”
货币：加拿大元
金额：200
增加资产或减少负债：现金
资本帐户：个人资本-外币兑换人民币
摘要：换汇200加元
确定；
四、报表反映
人民币资产负债表：个人资本减少1134.96，银行存款减少1134.96；
加拿大元资产负债表：个人资本增加200加元，现金增加200加元。